【基金托管銀行】基金托管銀行的重要性 基金托管銀行資格和職責

基金托管銀行

由于基金托管人在基金資產(chǎn)安全運作中的特殊作用，各國(地區(qū))的基金監(jiān)管法規(guī)都對基金托管人的資格有嚴格要求，基金托管人通常由具備一定條件的商業(yè)銀行、信托公司等專業(yè)性金融機構擔任。

新興市場對托管人通常制定比較嚴格的資格要求，大都為符合一定資本條件的銀行等金融機構，并由監(jiān)管機構審核批準。

社?；疬\作中的資產(chǎn)管理機構的基本職責是管理和運用基金資產(chǎn)，基金托管銀行的基本職責是托管基金資產(chǎn)。

基金托管銀行的重要性

（一）審查托管人的資格與資信狀況

與銀行的其他基金業(yè)務相比，保持銀行在托管業(yè)務中的中立和誠信是非常突出的特點。這就要求商業(yè)銀行對業(yè)務管理進行調(diào)整，設計出符合基金業(yè)發(fā)展方向的業(yè)務管理結構和業(yè)務處理方式，設計出將投資人利益始終放在第一位的業(yè)務模式。

（二）對托管銀行的風險管理與內(nèi)部控制進行監(jiān)督

托管行在托管業(yè)務中主要面臨以下風險：

（ 1 ）信用風險，托管業(yè)務中主要是交易對手違約風險；

（ 2 ）操作風險；操作失誤或機械故障引發(fā)的風險；

（ 3 ）清算風險等。

（三）對托管行實行現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)管，并對其托管業(yè)務進行年度評估，以促進托管行加強內(nèi)部控制，提高風險管理水平，適應托管行職責的要求，促進中國資本市場的穩(wěn)步發(fā)展。

基金托管銀行的職責

托管銀行通常由具備一定條件的商業(yè)銀行等專業(yè)性金融機構擔任，主要職責一般包括：

(1)安全保管基金資產(chǎn)；

(2)執(zhí)行基金管理人的劃款及清算指令；

(3)監(jiān)督基金管理人的投資運作；

(4)復核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值及基金價格等。

中國之所以如此規(guī)定，是希望托管人負起監(jiān)督責任。但現(xiàn)實是我國現(xiàn)在的托管銀行沒有履行其監(jiān)督職責。

在實務環(huán)節(jié)上，托管人對管理人的自主交易行為范疇內(nèi)的投資運作實際上無法監(jiān)督。