信托公司管理辦法頒布信息

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2007年 第2號

《信托公司管理辦法》已經(jīng)2006年12月28日中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會第55次主席會議通過?，F(xiàn)予公布，自2007年3月1日起施行。

二○○七年一月二十三日

信托公司管理辦法內(nèi)容

第一章 總則

第一條為加強對信托公司的監(jiān)督管理，規(guī)范信托公司的經(jīng)營行為，促進信托業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國信托法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條本辦法所稱信托公司，是指依照《中華人民共和國公司法》和本辦法設(shè)立的主要經(jīng)營信托業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。

本辦法所稱信托業(yè)務(wù)，是指信托公司以營業(yè)和收取報酬為目的，以受托人身份承諾信托和處理信托事務(wù)的經(jīng)營行為。

第三條信托財產(chǎn)不屬于信托公司的固有財產(chǎn)，也不屬于信托公司對受益人的負(fù)債。信托公司終止時，信托財產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)。

第四條信托公司從事信托活動，應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)的規(guī)定和信托文件的約定，不得損害國家利益、社會公共利益和受益人的合法權(quán)益。

第五條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會對信托公司及其業(yè)務(wù)活動實施監(jiān)督管理。

第二章 機構(gòu)設(shè)立

第六條設(shè)立信托公司，應(yīng)當(dāng)采取有限責(zé)任公司或者股份有限公司的形式。

第七條設(shè)立信托公司，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)，并領(lǐng)取金融許可證。

未經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)，任何單位和個人不得經(jīng)營信托業(yè)務(wù)，任何經(jīng)營單位不得在其名稱中使用“信托公司”字樣。法律法規(guī)另有規(guī)定的除外。

第八條設(shè)立信托公司，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）有符合《中華人民共和國公司法》和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的公司章程；

（二）有具備中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的入股資格的股東；

（三）具有本辦法規(guī)定的最低限額的注冊資本；

（四）有具備中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定任職資格的董事、高級管理人員和與其業(yè)務(wù)相適應(yīng)的信托從業(yè)人員；

（五）具有健全的組織機構(gòu)、信托業(yè)務(wù)操作規(guī)程和風(fēng)險控制制度；

（六）有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；

（七）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他條件。

第九條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依照法律法規(guī)和審慎監(jiān)管原則對信托公司的設(shè)立申請進行審查，作出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的決定；不予批準(zhǔn)的，應(yīng)說明理由。

第十條信托公司注冊資本最低限額為3億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣，注冊資本為實繳貨幣資本。

申請經(jīng)營企業(yè)年金基金、證券承銷、資產(chǎn)證券化等業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的最低注冊資本要求。

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會根據(jù)信托公司行業(yè)發(fā)展的需要，可以調(diào)整信托公司注冊資本最低限額。

第十一條未經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)，信托公司不得設(shè)立或變相設(shè)立分支機構(gòu)。

第十二條信托公司有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)：

（一）變更名稱；

（二）變更注冊資本；

（三）變更公司住所；

（四）改變組織形式；

（五）調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；

（六）更換董事或高級管理人員；

（七）變更股東或者調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)，但持有上市公司流通股份未達到公司總股份5%的除外；

（八）修改公司章程；

（九）合并或者分立；

（十）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他情形。

第十三條信托公司出現(xiàn)分立、合并或者公司章程規(guī)定的解散事由，申請解散的，經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)后解散，并依法組織清算組進行清算。

第十四條信托公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，且資產(chǎn)不足以清償債務(wù)或明顯缺乏清償能力的，經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會同意，可向人民法院提出破產(chǎn)申請。

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以向人民法院直接提出對該信托公司進行重整或破產(chǎn)清算的申請。

第十五條信托公司終止時，其管理信托事務(wù)的職責(zé)同時終止。清算組應(yīng)當(dāng)妥善保管信托財產(chǎn)，作出處理信托事務(wù)的報告并向新受托人辦理信托財產(chǎn)的移交。信托文件另有約定的，從其約定。

第三章 經(jīng)營范圍

第十六條 信托公司可以申請經(jīng)營下列部分或者全部本外幣業(yè)務(wù)：

（一）資金信托；

（二）動產(chǎn)信托；

（三）不動產(chǎn)信托；

（四）有價證券信托；

（五）其他財產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)信托；

（六）作為投資基金或者基金管理公司的發(fā)起人從事投資基金業(yè)務(wù)；

（七）經(jīng)營企業(yè)資產(chǎn)的重組、購并及項目融資、公司理財、財務(wù)顧問等業(yè)務(wù)；

（八）受托經(jīng)營國務(wù)院有關(guān)部門批準(zhǔn)的證券承銷業(yè)務(wù)；

（九）辦理居間、咨詢、資信調(diào)查等業(yè)務(wù)；

（十）代保管及保管箱業(yè)務(wù)；

（十一）法律法規(guī)規(guī)定或中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

第十七條 信托公司可以根據(jù)《中華人民共和國信托法》等法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定開展公益信托活動。

第十八條 信托公司可以根據(jù)市場需要，按照信托目的、信托財產(chǎn)的種類或者對信托財產(chǎn)管理方式的不同設(shè)置信托業(yè)務(wù)品種。

第十九條 信托公司管理運用或處分信托財產(chǎn)時，可以依照信托文件的約定，采取投資、出售、存放同業(yè)、買入返售、租賃、貸款等方式進行。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

信托公司不得以賣出回購方式管理運用信托財產(chǎn)。

第二十條 信托公司固有業(yè)務(wù)項下可以開展存放同業(yè)、拆放同業(yè)、貸款、租賃、投資等業(yè)務(wù)。投資業(yè)務(wù)限定為金融類公司股權(quán)投資、金融產(chǎn)品投資和自用固定資產(chǎn)投資。

信托公司不得以固有財產(chǎn)進行實業(yè)投資，但中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會另有規(guī)定的除外。

第二十一條 信托公司不得開展除同業(yè)拆入業(yè)務(wù)以外的其他負(fù)債業(yè)務(wù)，且同業(yè)拆入余額不得超過其凈資產(chǎn)的20%。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會另有規(guī)定的除外。

第二十二條 信托公司可以開展對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，但對外擔(dān)保余額不得超過其凈資產(chǎn)的50%。

第二十三條 信托公司經(jīng)營外匯信托業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守國家外匯管理的有關(guān)規(guī)定，并接受外匯主管部門的檢查、監(jiān)督。

第四章 經(jīng)營規(guī)則

第二十四條 信托公司管理運用或者處分信托財產(chǎn)，必須恪盡職守，履行誠實、信用、謹(jǐn)慎、有效管理的義務(wù)，維護受益人的最大利益。

第二十五條 信托公司在處理信托事務(wù)時應(yīng)當(dāng)避免利益沖突，在無法避免時，應(yīng)向委托人、受益人予以充分的信息披露，或拒絕從事該項業(yè)務(wù)。

第二十六條 信托公司應(yīng)當(dāng)親自處理信托事務(wù)。信托文件另有約定或有不得已事由時，可委托他人代為處理，但信托公司應(yīng)盡足夠的監(jiān)督義務(wù)，并對他人處理信托事務(wù)的行為承擔(dān)責(zé)任。

第二十七條 信托公司對委托人、受益人以及所處理信托事務(wù)的情況和資料負(fù)有依法保密的義務(wù)，但法律法規(guī)另有規(guī)定或者信托文件另有約定的除外。

第二十八條 信托公司應(yīng)當(dāng)妥善保存處理信托事務(wù)的完整記錄，定期向委托人、受益人報告信托財產(chǎn)及其管理運用、處分及收支的情況。

委托人、受益人有權(quán)向信托公司了解對其信托財產(chǎn)的管理運用、處分及收支情況，并要求信托公司作出說明。

第二十九條 信托公司應(yīng)當(dāng)將信托財產(chǎn)與其固有財產(chǎn)分別管理、分別記賬，并將不同委托人的信托財產(chǎn)分別管理、分別記賬。

第三十條 信托公司應(yīng)當(dāng)依法建賬，對信托業(yè)務(wù)與非信托業(yè)務(wù)分別核算，并對每項信托業(yè)務(wù)單獨核算。

第三十一條 信托公司的信托業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)獨立于公司的其他部門，其人員不得與公司其他部門的人員相互兼職，業(yè)務(wù)信息不得與公司的其他部門共享。

第三十二條 以信托合同形式設(shè)立信托時，信托合同應(yīng)當(dāng)載明以下事項：

（一）信托目的；

（二）委托人、受托人的姓名或者名稱、住所；

（三）受益人或者受益人范圍；

（四）信托財產(chǎn)的范圍、種類及狀況；

（五）信托當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)；

（六）信托財產(chǎn)管理中風(fēng)險的揭示和承擔(dān)；

（七）信托財產(chǎn)的管理方式和受托人的經(jīng)營權(quán)限；

（八）信托利益的計算，向受益人交付信托利益的形式、方法；

（九）信托公司報酬的計算及支付；

（十）信托財產(chǎn)稅費的承擔(dān)和其他費用的核算；

（十一）信托期限和信托的終止；

（十二）信托終止時信托財產(chǎn)的歸屬；

（十三）信托事務(wù)的報告；

（十四）信托當(dāng)事人的違約責(zé)任及糾紛解決方式；

（十五）新受托人的選任方式；

（十六）信托當(dāng)事人認(rèn)為需要載明的其他事項。

以信托合同以外的其他書面文件設(shè)立信托時，書面文件的載明事項按照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定執(zhí)行。

第三十三條 信托公司開展固有業(yè)務(wù)，不得有下列行為：

（一）向關(guān)聯(lián)方融出資金或轉(zhuǎn)移財產(chǎn)；

（二）為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保；

（三）以股東持有的本公司股權(quán)作為質(zhì)押進行融資。

信托公司的關(guān)聯(lián)方按照《中華人民共和國公司法》和企業(yè)會計準(zhǔn)則的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)界定。

第三十四條 信托公司開展信托業(yè)務(wù)，不得有下列行為：

（一）利用受托人地位謀取不當(dāng)利益；

（二）將信托財產(chǎn)挪用于非信托目的的用途；

（三）承諾信托財產(chǎn)不受損失或者保證最低收益；

（四）以信托財產(chǎn)提供擔(dān)保；

（五）法律法規(guī)和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會禁止的其他行為。

第三十五條 信托公司開展關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)以公平的市場價格進行，逐筆向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會事前報告，并按照有關(guān)規(guī)定進行信息披露。

第三十六條 信托公司經(jīng)營信托業(yè)務(wù)，應(yīng)依照信托文件約定以手續(xù)費或者傭金的方式收取報酬，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會另有規(guī)定的除外。

信托公司收取報酬，應(yīng)當(dāng)向受益人公開，并向受益人說明收費的具體標(biāo)準(zhǔn)。

第三十七條 信托公司違反信托目的處分信托財產(chǎn)，或者因違背管理職責(zé)、處理信托事務(wù)不當(dāng)致使信托財產(chǎn)受到損失的，在恢復(fù)信托財產(chǎn)的原狀或者予以賠償前，信托公司不得請求給付報酬。

第三十八條 信托公司因處理信托事務(wù)而支出的費用、負(fù)擔(dān)的債務(wù)，以信托財產(chǎn)承擔(dān)，但應(yīng)在信托合同中列明或明確告知受益人。信托公司以其固有財產(chǎn)先行支付的，對信托財產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。因信托公司違背管理職責(zé)或者管理信托事務(wù)不當(dāng)所負(fù)債務(wù)及所受到的損害，以其固有財產(chǎn)承擔(dān)。

第三十九條 信托公司違反信托目的處分信托財產(chǎn)，或者管理運用、處分信托財產(chǎn)有重大過失的，委托人或受益人有權(quán)依照信托文件的約定解任該信托公司，或者申請人民法院解任該信托公司。

第四十條 受托人職責(zé)依法終止的，新受托人依照信托文件的約定選任；信托文件未規(guī)定的，由委托人選任；委托人不能選任的，由受益人選任；受益人為無民事行為能力人或者限制民事行為能力人的，依法由其監(jiān)護人代行選任。新受托人未產(chǎn)生前，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以指定臨時受托人。

第四十一條 信托公司經(jīng)營信托業(yè)務(wù)，有下列情形之一的，信托終止：

（一）信托文件約定的終止事由發(fā)生；

（二）信托的存續(xù)違反信托目的；

（三）信托目的已經(jīng)實現(xiàn)或者不能實現(xiàn)；

（四）信托當(dāng)事人協(xié)商同意；

（五）信托期限屆滿；

（六）信托被解除；

（七）信托被撤銷；

（八）全體受益人放棄信托受益權(quán)。

第四十二條 信托終止的，信托公司應(yīng)當(dāng)依照信托文件的約定作出處理信托事務(wù)的清算報告。受益人或者信托財產(chǎn)的權(quán)利歸屬人對清算報告無異議的，信托公司就清算報告所列事項解除責(zé)任，但信托公司有不當(dāng)行為的除外。

第五章 監(jiān)督管理

第四十三條 信托公司應(yīng)當(dāng)建立以股東（大）會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層等為主體的組織架構(gòu)，明確各自的職責(zé)劃分，保證相互之間獨立運行、有效制衡，形成科學(xué)高效的決策、激勵與約束機制。

第四十四條 信托公司應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)分離的原則設(shè)立相應(yīng)的工作崗位，保證公司對風(fēng)險能夠進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正，形成健全的內(nèi)部約束機制和監(jiān)督機制。

第四十五條 信托公司應(yīng)當(dāng)按規(guī)定制訂本公司的信托業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)規(guī)則，建立、健全本公司的各項業(yè)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，并報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會備案。

第四十六條 信托公司應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定建立、健全本公司的財務(wù)會計制度，真實記錄并全面反映其業(yè)務(wù)活動和財務(wù)狀況。公司年度財務(wù)會計報表應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有良好資質(zhì)的中介機構(gòu)審計。

第四十七條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以定期或者不定期對信托公司的經(jīng)營活動進行檢查；必要時，可以要求信托公司提供由具有良好資質(zhì)的中介機構(gòu)出具的相關(guān)審計報告。

信托公司應(yīng)當(dāng)按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的要求提供有關(guān)業(yè)務(wù)、財務(wù)等報表和資料，并如實介紹有關(guān)業(yè)務(wù)情況。

第四十八條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會對信托公司實行凈資本管理。具體辦法由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會另行制定。

第四十九條 信托公司每年應(yīng)當(dāng)從稅后利潤中提取5%作為信托賠償準(zhǔn)備金，但該賠償準(zhǔn)備金累計總額達到公司注冊資本的20%時，可不再提取。

信托公司的賠償準(zhǔn)備金應(yīng)存放于經(jīng)營穩(wěn)健、具有一定實力的境內(nèi)商業(yè)銀行，或者用于購買國債等低風(fēng)險高流動性證券品種。

第五十條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會對信托公司的董事、高級管理人員實行任職資格審查制度。未經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會任職資格審查或者審查不合格的，不得任職。

信托公司對擬離任的董事、高級管理人員，應(yīng)當(dāng)進行離任審計，并將審計結(jié)果報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會備案。信托公司的法定代表人變更時，在新的法定代表人經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會核準(zhǔn)任職資格前，原法定代表人不得離任。

第五十一條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會對信托公司的信托從業(yè)人員實行信托業(yè)務(wù)資格管理制度。符合條件的，頒發(fā)信托從業(yè)人員資格證書；未取得信托從業(yè)人員資格證書的，不得經(jīng)辦信托業(yè)務(wù)。

第五十二條 信托公司的董事、高級管理人員和信托從業(yè)人員違反法律、行政法規(guī)或中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會有關(guān)規(guī)定的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會有權(quán)取消其任職資格或者從業(yè)資格。

第五十三條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會根據(jù)履行職責(zé)的需要，可以與信托公司董事、高級管理人員進行監(jiān)督管理談話，要求信托公司董事、高級管理人員就信托公司的業(yè)務(wù)活動和風(fēng)險管理的重大事項作出說明。

第五十四條 信托公司違反審慎經(jīng)營規(guī)則的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會責(zé)令限期改正；逾期未改正的，或者其行為嚴(yán)重危及信托公司的穩(wěn)健運行、損害受益人合法權(quán)益的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以區(qū)別情形，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)的規(guī)定，采取暫停業(yè)務(wù)、限制股東權(quán)利等監(jiān)管措施。

第五十五條 信托公司已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機，嚴(yán)重影響受益人合法權(quán)益的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以依法對該信托公司實行接管或者督促機構(gòu)重組。

第五十六條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會在批準(zhǔn)信托公司設(shè)立、變更、終止后，發(fā)現(xiàn)原申請材料有隱瞞、虛假的情形，可以責(zé)令補正或者撤銷批準(zhǔn)。

第五十七條 信托公司可以加入中國信托業(yè)協(xié)會，實行行業(yè)自律。

中國信托業(yè)協(xié)會開展活動，應(yīng)當(dāng)接受中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的指導(dǎo)和監(jiān)督。

第六章 罰則

第五十八條 未經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)，擅自設(shè)立信托公司的，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依法予以取締；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；尚不構(gòu)成犯罪的，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會沒收違法所得，違法所得五十萬元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足五十萬元的，處五十萬元以上二百萬元以下罰款。

第五十九條 未經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)，信托公司擅自設(shè)立分支機構(gòu)或開展本辦法第十九條、第二十條、第二十一條、第二十二條、第三十三條和第三十四條禁止的業(yè)務(wù)的，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會責(zé)令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得五十萬元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足五十萬元的，處五十萬元以上二百萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其金融許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第六十條 信托公司違反本辦法其他規(guī)定的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)的規(guī)定，采取相應(yīng)的處罰措施。

第六十一條 信托公司有違法經(jīng)營、經(jīng)營管理不善等情形，不予撤銷將嚴(yán)重危害金融秩序、損害公眾利益的，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依法予以撤銷。

第六十二條 對信托公司違規(guī)負(fù)有直接責(zé)任的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以區(qū)別不同情形，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)的規(guī)定，采取罰款、取消任職資格或從業(yè)資格等處罰措施。

第六十三條 對中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的處罰決定不服的，可以依法提請行政復(fù)議或者向人民法院提起行政訴訟。

第七章 附則

第六十四條 信托公司處理信托事務(wù)不履行親自管理職責(zé)，即不承擔(dān)投資管理人職責(zé)的，其注冊資本不得低于1億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣。對該類信托公司的監(jiān)督管理參照本辦法執(zhí)行。

第六十五條 本辦法由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負(fù)責(zé)解釋。

第六十六條 本辦法自2007年3月1日起施行，原《信托投資公司管理辦法》（中國人民銀行令〔2002〕第5號）不再適用。