一、招股說(shuō)明書(shū)是什么意思

招股說(shuō)明書(shū)是股份公司公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)，就募股事宜發(fā)布的書(shū)面通告。

二、招股說(shuō)明書(shū)包括哪些內(nèi)容

上市公司的招股說(shuō)明書(shū)的內(nèi)容包括封面、目錄、正文、附錄和備查文件五大項(xiàng)，其中正文的內(nèi)容包括招股發(fā)行的主要資料、發(fā)售新股的有關(guān)當(dāng)事人、風(fēng)險(xiǎn)因素與對(duì)策、股利分配政策、驗(yàn)資報(bào)告、發(fā)行人情況、發(fā)行人公司章程摘錄、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及重要職員、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、主要固定資產(chǎn)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料、公司發(fā)展規(guī)劃、重要合同及重大訴訟事項(xiàng)等內(nèi)容。

三、上市公司招股說(shuō)明書(shū)分析方法

1、全面了解

上市公司招股說(shuō)明書(shū)的內(nèi)容一般有很多內(nèi)容，首先我們需要進(jìn)行一個(gè)快速的了解，需要重點(diǎn)查看的章節(jié)有公司概覽、企業(yè)基本情況介紹和歷史沿革，像風(fēng)險(xiǎn)因素、本次發(fā)行概況等內(nèi)容基本是套用模板，簡(jiǎn)單看一下就行了。

2、抓住難點(diǎn)

一份招股說(shuō)明書(shū)的精髓就是業(yè)務(wù)與技術(shù)這個(gè)章節(jié)，這個(gè)章節(jié)會(huì)介紹上市公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力，此外第七節(jié)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容也需要我們仔細(xì)查閱，了解該公司的大股東和高管的相關(guān)情況。而關(guān)于公司治理、公司章程等內(nèi)容，基本上是律師起草，不需要耗費(fèi)太多時(shí)間進(jìn)行查看。

3、突出重點(diǎn)

上市公司招股說(shuō)明書(shū)的重點(diǎn)在第十、十一、十二和十三節(jié)，分別是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息、管理層討論與分析、業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)和募集資金運(yùn)用，通過(guò)閱讀分析這四個(gè)章節(jié)，投資者能夠了解到該公司的基本財(cái)務(wù)情況以及投資后的資金流向。

4、看分紅

招股書(shū)的第十四節(jié)是對(duì)于企業(yè)分紅計(jì)劃和分紅方式的介紹，所以對(duì)分紅進(jìn)行分析的話，可以注意下這一節(jié)。之后的其他重要事項(xiàng)、機(jī)構(gòu)聲明、備查文件等內(nèi)容簡(jiǎn)單查閱一下就可以了。

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