托管費(fèi)通常按照基金資產(chǎn)凈值的一定比例提取,逐日計(jì)算并累計(jì),至每月末時(shí)支付給托管人,此費(fèi)用也是從基金資產(chǎn)中支付,不須另向投資者收取。
基金的托管費(fèi)計(jì)入固定成本?;鹜泄苜M(fèi)收取的比例與基金規(guī)模和所在地區(qū)有一定關(guān)系,托管費(fèi)收入與托管規(guī)模成正比。在一些國(guó)家和地區(qū),托管人也通過(guò)提供績(jī)效評(píng)估、會(huì)計(jì)核算等增值性服務(wù)來(lái)擴(kuò)大收入來(lái)源。托管費(fèi)從基金資產(chǎn)中提取,費(fèi)率也會(huì)因基金種類不同而異。新興市場(chǎng)國(guó)家和地區(qū)的托管費(fèi)收取比例相對(duì)要高。托管費(fèi)年費(fèi)率國(guó)際上通常為0.2%左右。目前,我國(guó)封閉式基金按照0.25%的比例計(jì)提基金托管費(fèi),開(kāi)放式基金根據(jù)基金合同的規(guī)定比例計(jì)提,通常低于0.25%;股票型基金的托管費(fèi)率要高于債券型基金及貨幣市場(chǎng)基金的托管費(fèi)率。